越南属于东南亚外汇管制较严格的国家,几个基础事实需要先理解:(1) 越南盾不可自由兑换 —— 越南的主权货币由越南国家银行(SBV)发行,不属于可自由兑换货币。(2) 境内交易原则上须使用越南盾 —— 除法律明确允许的情形外,在越南境内,外国或越南的组织与个人都被禁止买卖、借出或以外币支付。(3) 有管理的浮动汇率 —— 官方参考汇率依据一篮子货币计算,越南盾兑美元的日间交易区间通常限制在官方汇率上下一定幅度内。(4) 人民币受到管制 —— 公开资料显示,人民币属于受管制币种,通常仅在边境地区的边贸业务中可用于清算。这意味着中越之间的大额贸易结算,实务上多以美元等可自由兑换货币进行。(5) 经常项目与资本项目分开管理 —— 货物贸易的货款支付属于经常项目,相对通畅;而投资、利润汇出等属于资本项目,受到更严格的管理。理解这个区分非常重要,因为两者适用的账户、材料与流程完全不同。需要提醒:越南的外汇法规近年持续调整,本文所述为一般性整理,具体请以越南国家银行的现行规定及当地持牌银行的指引为准,并咨询熟悉当地法规的专业顾问。

有几项变化值得特别留意:(1) 2026 年 2 月 9 日起施行的货币与银行领域行政违法处罚规定(340/2025/ND-CP 号)—— 其中明确:个人之间买卖外汇,或在未经授权的机构换汇,将面临罚款并没收相应外币。公开资料提到的罚则区间为一千万至一亿越南盾。这意味着过去一些人习惯的「找人私下换」做法,现在的法律风险明显上升。(2) 跨境支付的报告门槛 —— 越南国家银行要求金融机构对达到一定金额的交易进行报告,公开报道提到的门槛包括:境内转账达五亿越南盾或以上、跨境支付达一千美元或以上。相关要求于 2026 年初全面生效。(3) 自动监控系统 —— 银行与金融服务提供商须部署能够依据黑名单、监视名单与政治公众人物数据库筛查交易的自动监控软件,以标记可疑活动。(4) 携带现金与贵重物品出入境的申报要求 —— 携带外币现金超过等值五千美元、或越南盾现金超过一千五百万,须向海关申报;另有针对携带流通票据、白金、宝石等的申报门槛。实务含义是:越南的金融透明度在快速提高,资金路径的可追溯性比以往更重要。以上为公开资料整理,具体条文与执行细节请以越南主管机关的正式公布为准。

DICA 是直接投资资本账户(Direct Investment Capital Account)的缩写。按越南的外汇管理规定,外商直接投资相关的资金流转 —— 包括投资款的汇入、以及日后利润与股息的汇出 —— 必须通过在越南持牌银行开立的、受越南国家银行监管的直接投资资本账户进行,普通的运营账户不能用于这类用途。为什么说它是最大的坑:实务中常见的问题是,企业在越南设立初期为了图方便,用了普通运营账户、个人账户、或由关联公司代收代付来处理某些资金往来。当时看起来没什么,但等到要汇出利润时,就会发现资金链条无法清晰解释 —— 哪些钱属于投资本金、哪些属于经营所得、哪些根本没有合规记录。结果是利润汇出被卡住,而补救往往非常困难,因为历史交易已经发生,无法回溯重做。给出海企业的实务建议:(1) 在越南设立实体时,就把 DICA 账户的开立与使用规则弄清楚;(2) 严格区分资本性资金与经营性资金的流转路径,不要混用账户;(3) 绝对避免用个人账户或关联公司代收代付来处理公司资金;(4) 从第一天起保留完整的凭证与记账。这些工作在初期看似麻烦,但能避免日后「钱在越南拿不出来」的困境。具体要求请咨询熟悉越南法规的会计师与法律顾问。

这是两条完全不同的路径,适用的规则差异很大:(1) 货款支付(经常项目)—— 货物贸易的进出口货款属于经常项目。公开资料显示,越南对经常项目交易的管理相对宽松,境内机构的经常项目收益需及时调回,但对经常转移未实行管制。实务上,向越南供应商支付货款、或收取越南客户的货款,通常需要提供能证明交易真实性的材料,例如合同、发票、报关单据等,由当地持牌银行审核办理。(2) 利润与股息汇出(资本项目)—— 这属于资本项目,受到严格管理,必须通过 DICA 账户办理,且有多项前置条件。为什么要分清楚:很多出海企业把这两件事混为一谈,以为「反正都是把钱汇出越南」。实际上货款支付相对通畅,而利润汇出有年度频次限制、税务前置条件与审计要求。如果在经营过程中把两类资金混在同一个账户里流转,日后在证明「这笔钱是经营所得而非未申报的投资回流」时会非常被动。实务建议:从一开始就把贸易往来与投资/利润这两条线在账户与凭证上分开管理。具体安排请咨询当地的会计师与法律顾问。

依据公开资料整理,外资企业从越南汇出利润通常需要满足以下条件:(1) 完成税务申报 —— 须已完成当年的企业所得税申报与所有相关税务申报义务;(2) 提交经审计的财务报告 —— 须有经审计的财务报表作为依据;(3) 通过 DICA 账户办理 —— 不能使用普通运营账户;(4) 代扣预提税 —— 公开资料提到,汇出股息或利润前须代扣一定比例的预提税(常见提及的比例为百分之五),并凭完税证明办理汇款。此外还有一项常被忽略的限制:公开报道提到,利润汇出在实务上通常每年只能办理一次,而非随时可汇。这对资金安排的影响很大 —— 意味着企业需要提前规划现金流,不能假设可以随时把越南的利润调回。几点实务建议:(a) 把利润汇出的时点纳入年度财务规划;(b) 提前准备审计与完税材料,不要等到要汇款才开始;(c) 确认当年的税务申报已全部完成且无争议;(d) 与当地持牌银行事先沟通所需材料清单。需要强调:税率、频次与具体条件会随法规调整,且个案情况不同 —— 请务必以越南主管机关的现行规定为准,并由熟悉当地法规的税务与法律顾问协助办理。本文不构成税务或法律建议。

需要非常明确地说明:这类做法在越南现在面临明确的法律风险,而且风险在上升。依据 2026 年 2 月 9 日起施行的相关处罚规定:个人之间买卖外汇、或在未经授权的机构换汇,将面临罚款并没收相应外币;公开资料提到的罚则区间为一千万至一亿越南盾。除了直接的法律风险,还有几项现实问题:(1) 资金链断裂 —— 通过非正规渠道流转的资金没有合规记录,日后在证明经营所得来源、办理利润汇出、或应对税务审查时无法举证;(2) 审计问题 —— 没有正规凭证的资金往来,会在审计环节造成困难,进而影响利润汇出所需的审计报告;(3) 对手方风险 —— 非正规渠道没有任何保障,资金损失无从追偿;(4) 连带影响 —— 一旦被认定存在违规,可能影响企业在当地的整体合规评价。更根本的一点是:越南正在提高金融透明度,银行须部署自动监控系统筛查可疑交易,报告门槛也在降低。过去「不容易被发现」的假设,现在已经不成立。正确的做法是:通过持牌的银行或持牌支付机构办理,保留完整凭证,把合规成本当作经营成本的一部分。这部分成本看似增加,但远低于日后无法把钱合规汇出的代价。

几点实务建议:(1) 准备完整的交易背景材料 —— 合同、发票、装运与报关单据等,应能相互印证。越南当地银行在办理时会核验交易真实性。(2) 币种选择 —— 由于越南盾不可自由兑换、且人民币在越南受到管制(通常仅限边境地区的边贸清算),中越之间的大额贸易结算实务上多以美元等可自由兑换货币进行。具体币种应与交易对手事先约定并写入合同。(3) 收款信息准确 —— 收款人名称须与其银行账户资料完全一致;账号、银行代码、附言都需核对。另需注意自 2026 年 11 月 14 日起 SWIFT 对邮寄地址的结构化要求有变化,建议提前确认地址格式。(4) 注意报告门槛 —— 跨境支付达到一定金额会触发报告义务,这是正常的监管要求,如实办理即可;但也意味着交易背景应当清晰。(5) 预留时间 —— 跨境汇款受中间行处理速度、银行工作日与合规审查影响,有付款期限的应提前操作。(6) 费用承担方式 —— 中间行可能扣费导致收款方实收不足,若需对方收到全额应事先说明。(7) 保留凭证 —— 水单、合同、发票都应留存,便于对账与日后说明。

需要先说清楚边界:我们提供的是持牌的跨境汇款与货币兑换服务,不提供越南当地的公司设立、DICA 账户开立、税务申报、审计或法律服务 —— 这些需要由熟悉越南法规的当地专业机构办理。在跨境付款这一环,我们可以协助的是:货币兑换与汇率管理;通过 SWIFT 国际标准通道办理跨境汇款;提供交易记录与对账文件;协助整理资金来源与交易背景材料。需要特别说明:涉及越南的资金安排,当地的外汇管理规定是决定性的 —— 包括资金必须通过哪类账户、需要哪些材料、是否属于允许的交易类型等,都应以越南主管机关的规定与当地持牌银行的要求为准。我们无法也不会协助任何规避当地外汇管理规定的安排。Jillion Pay 持有香港金钱服务经营者(MSO)牌照,编号 18-01-02313,由香港海关签发。我们并非银行 —— 不吸收存款、不发放贷款;客户资金按相关监管要求隔离保管,存放于合作持牌银行开立的独立账户,与公司自有资金分开,不构成存款、不享有存款保障计划。服务的可提供范围视客户所在地、交易走廊、适用法规及合规审核结果而定,并非所有服务在所有司法管辖区均可提供;单笔交易最低等值 10,000 美元。作为持牌机构,我们须依法履行客户尽职调查义务,资金来源必须合法、用途须如实申报。